Conform rechizitoriului, Diaconu a întocmit mai întâi în fals, în numele a trei firme furnizoare, 99 de facturi fiscale. Ulterior, pentru a întări aparenţa de legalitate a operaţiunilor, a simulat plata facturilor, prin înregistrarea în registrul de casă a unor plăţi fictive, în numerar. Fiecare factură înregistrată avea o valoare ceva mai mică de 5.000 de lei, pragul maxim până la care achitarea unei facturi se poate face în numerar.

Mişcarea a ieşit la iveală prin confruntarea datelor din contabilitarea SC Albăcazăpada cu cele din contabilitatea aşa-zişilor furnizori. Din declaraţiile privind livrările/prestările de servicii depuse de Davaris Textile SRL, a rezultat că această societate nu făcuse niciun fel de livrări către societatea ieşeană în perioada respectivă. Managerul de vânzări al Davaris a declarat, de altfel, ulterior, că nici măcar nu îl cunoaşte pe Diaconu, iar firma pe care o reprezintă nu a avut niciodată relaţii comerciale cu Albăcazăpada SRL. O altă societate, care ar fi livrat marfă în 2014 şi 2015 se afla în stare de inactivitate încă din 2010, iar administratorul său, Hassan El Mordah, nici măcar nu se afla în ţară în acea perioadă. Nici Xu Long Active SRL nu livrase nimic către firma lui Diaconu, devenind şi ea inactivă în 2015. De asemenea, administratorii acestei societăţi, Chen Yongqing şi Xu Yanfen, nu se aflau în România la data "tranzacţiilor". Nici măcar angajaţii SC Albăcazăpada SRL nu auziseră de "partenerii" de afaceri trecuţi în facturile fictive.

În cursul judecăţii, Diaconu a afirmat că achiziţiile înregistrate ar fi fost reale şi a primit în fizic bunurile plătite, respectiv produse şi consumabile pentru curăţenie. Afirmaţiile sale au fost însă contrazise de probele administrate în cauză. În aprecierea sentinţei, magistraţii Tribunalului au luat în calcul faptul că Diaconu nu avea antecedente penale, nivelul ridicat de instruire a acestuia, dar şi vârsta, de doar 38 de ani. Prin urmare, dacă evaziunea fiscală se poate pedepsi cu până la 8 ani de închisoare, judecătorii l-au condamnat pe Diaconu la doar 3 ani de închisoare cu suspendare şi cu interzicerea pe o perioadă de 2 ani a dreptului de a fi administrator al unei societăţi comerciale. Totodată, el va trebui să achite către ANAF prejudiciul de 150.100 lei stabilit. Sentinţa nu este definitivă, cazul aflându-se pe rolul Curţii de Apel.